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          養(yǎng)老保險


          基本養(yǎng)老保險

           

          什么是職工基本養(yǎng)老保險?

          基本養(yǎng)老保險,是國 家根據(jù)法律、法規(guī)的規(guī)定,強制建立和實施的一種社會保險制度。在這一制度下,用人單位和勞動者必須依法繳納養(yǎng)老保險費,在勞動者達到國 家規(guī)定的退休年齡或因其他原因而退出勞動崗位后,社會保險經(jīng)辦機構(gòu)依法向其支付養(yǎng)老金等待遇,從而保障其基本生活?;攫B(yǎng)老保險與失業(yè)保險、基本醫(yī)療保險、工傷保險、生育保險等共同構(gòu)成現(xiàn)代社會保險制度,并且是社會保險制度中重要的險種之一。

          基本養(yǎng)老保險亦稱國 家基本養(yǎng)老保險,它是按國 家統(tǒng)一政策規(guī)定強制實施的為保障廣大離退休人員基本生活需要的一種養(yǎng)老保險制度。在我國,90年代之前,企業(yè)職工實行的是單一的養(yǎng)老保險制度。1991年,《國務(wù)院關(guān)于企業(yè)職工養(yǎng)老保險制度改革的決定》中明確提出:"隨著經(jīng)濟的發(fā)展,逐步建立起基本養(yǎng)老保險與企業(yè)補充養(yǎng)老保險和職工個人儲蓄性養(yǎng)老保險相結(jié)合的制度"。從此,我國逐步建立起多層次的養(yǎng)老保險體系。在這種多層次養(yǎng)老保險體系中,基本養(yǎng)老保險可稱為第 一層次,也是高層次。

          社會統(tǒng)籌與個人帳戶相結(jié)合的基本養(yǎng)老保險制度是我國在世 界上首創(chuàng)的一種新型的基本養(yǎng)老保險制度。這個制度在基本養(yǎng)老保險基金的籌集上采用傳統(tǒng)型的基本養(yǎng)老保險費用的籌集模式,即由國 家、單位和個人共同負擔(dān);基本養(yǎng)老保險基金實行社會互濟;在基本養(yǎng)老金的計發(fā)上采用結(jié)構(gòu)式的計發(fā)辦法,強調(diào)個人帳戶養(yǎng)老金的激勵因素和勞動貢獻差別。因此,該制度既吸收了傳統(tǒng)型的養(yǎng)老保險制度的優(yōu)點,又借鑒了個人帳戶模式的長處;既體現(xiàn)了傳統(tǒng)意義上的社會保險的社會互濟、分散風(fēng)險、保障性強的特點,又強調(diào)了職工的自我保障意識和激勵機制。

          基本養(yǎng)老保險與商業(yè)保險的區(qū)別

          1、社會養(yǎng)老保險是國 家強制實施的保障制度,其目的是維持社會穩(wěn)定,保證員工退休后基本的生活保障。商業(yè)養(yǎng)老保險則是人們自愿向保險公司繳納保費,保險公司對于約定的老年風(fēng)險的發(fā)生給付保險金的一種商業(yè)行為。

          2、社會保險與商業(yè)保險之間既有聯(lián)系,又有本質(zhì)的區(qū)別。

          從功能上看,兩者都是社會風(fēng)險化解機制。社會保險是多層次社會保障體系的主體,商業(yè)保險可以作為對社會保險的補充,是多層次社會保障體系的一個組成部分。然而社會保險與商業(yè)保險之間存在著本質(zhì)的區(qū)別:

          ①保險性質(zhì)不同。社會養(yǎng)老保險是國 家依法強制實施的社會保險,屬于政府行為。商業(yè)養(yǎng)老保險則是一種商業(yè)行為,保險人與被保險人之間完全是一種契約關(guān)系,其運作的目的是盈利。

          ②保險范圍不同。社會養(yǎng)老保險的保險對象通常是法定范圍的社會勞動者;而商業(yè)養(yǎng)老保險的保險范圍僅限于保險公司合同中的被保險人。

          ③保費來源不同。社會養(yǎng)老保險費用一般由國 家、企業(yè)和個人共同承擔(dān)。而商業(yè)養(yǎng)老保險的費用完全由個人承擔(dān)。

          ④保障水平不同。社會養(yǎng)老保險只能保證被保險人退休后基本的生活水平,領(lǐng)取的養(yǎng)老金基本上是固定的。而商業(yè)養(yǎng)老保險則可以根據(jù)投保人要求滿足不同層次的風(fēng)險保障需求。

          ⑤政府功能不同。社會保險是公民享有的一項基本權(quán)利,政府對社會保險承擔(dān)終的責(zé)任;商業(yè)保險則受市場競爭機制制約,這幅主要依法對商業(yè)保險進行監(jiān)管,保護投保人的利益。

          基本養(yǎng)老保險繳費基數(shù)計算

          一、企業(yè)繳納基本養(yǎng)老保險費(以下簡稱企業(yè)繳費)的比例,一般不得超過企業(yè)工資總額的20%(包括劃入個人帳戶的部分),具體比例由省、自治區(qū)、直轄市人民政府確定。少數(shù)省、自治區(qū)、直轄市因離退休人數(shù)較多、養(yǎng)老保險負擔(dān)過重,確需超過企業(yè)工資總額20%的,應(yīng)報勞動部、財政部審批。個人繳納基本養(yǎng)老保險費(以下簡稱個人繳費)的比例,從1997年起,不得低于本人繳費工資的4%,1998年起每兩年提高1個百分點,終達到本人繳費工資的8%。有條件的地區(qū)和工資增長較快的年份,個人繳費比例提高的速度應(yīng)適當(dāng)加快。

          二、按本人繳費工資11%的數(shù)額為職工建立基本養(yǎng)老保險個人帳戶,個人繳費全部記入個人帳戶,其余部分從企業(yè)繳費中劃入。隨著個人繳費比例的提高,企業(yè)劃入的部分要逐步降至3%。個人帳戶儲存額,每年參考銀行同期存款利率計算利息。個人帳戶儲存額只用于職工養(yǎng)老,不得提前支取。職工調(diào)動時,個人帳戶全部隨同轉(zhuǎn)移。職工或退休人員死亡,個人帳戶中的個人繳費部分可以繼承。2005年12月,國務(wù)院發(fā)布的《關(guān)于完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定》規(guī)定,自2006年1月起,個人繳納基本養(yǎng)老保險費的比例統(tǒng)一為8%。

          三、在實際執(zhí)行中,有的地區(qū)企業(yè)繳納基本養(yǎng)老保險費以企業(yè)的工資總額為繳費基數(shù),有的地區(qū)以本企業(yè)職工繳費基數(shù)之和,即以本企業(yè)職工在當(dāng)?shù)厣夏甓嚷毠て骄べY的60%-300%以內(nèi)部分之和為基數(shù)。

          基本養(yǎng)老保險查詢方法

          1、持本人身份證或社保卡號直接到各市社保中心養(yǎng)老保險處查詢;

          2、當(dāng)?shù)厣绫V行慕y(tǒng)一咨詢電話12333;

          3、當(dāng)?shù)貏趧颖U暇W(wǎng)如開通查詢功能,查找點擊“養(yǎng)老保險個人賬戶查詢”一欄,在“養(yǎng)老保險個人賬戶查詢”的方框中輸入身份證號碼和密碼(或社保號),然后點擊“查詢”按鈕即可。這種方式是養(yǎng)老保險查詢的優(yōu)方式,不僅避免了去養(yǎng)老保險經(jīng)辦機構(gòu)的周折,而且還節(jié)省了時間。但是切記密碼一定要記好,防止查詢帶來不便。

          4、每年社會養(yǎng)老保險中心將參保個人帳戶對帳單發(fā)到每一個參保人員手中,通過個人賬戶對賬單查看繳費和帳戶記錄情況。

          5、可以通過其他保險公司的個人養(yǎng)老保險查詢工具進行查詢,但注意判斷其是否具有權(quán)威性。

          基本養(yǎng)老保險轉(zhuǎn)移辦理流程

          (一)參保人員返回戶籍所在地(指省、自治區(qū)、直轄市,下同)就業(yè)參保的,戶籍所在地的相關(guān)社保經(jīng)辦機構(gòu)應(yīng)為其及時辦理轉(zhuǎn)移接續(xù)手續(xù)。

          (二)參保人員未返回戶籍所在地就業(yè)參保的,由新參保地的社保經(jīng)辦機構(gòu)為其及時辦理轉(zhuǎn)移接續(xù)手續(xù)。但對男性年滿50周歲和女性年滿40周歲的,應(yīng)在原參保地繼續(xù)保留基本養(yǎng)老保險關(guān)系,同時在新參保地建立臨時基本養(yǎng)老保險繳費賬戶,記錄單位和個人全部繳費。參保人員再次跨省流動就業(yè)或在新參保地達到待遇領(lǐng)取條件時,將臨時基本養(yǎng)老保險繳費賬戶中的全部繳費本息,轉(zhuǎn)移歸集到原參保地或待遇領(lǐng)取地。

          (三)參保人員經(jīng)縣級以上黨委組織部門、人力資源社會保障行政部門批準調(diào)動,且與調(diào)入單位建立勞動關(guān)系并繳納基本養(yǎng)老保險費的,不受以上年齡規(guī)定限制,應(yīng)在調(diào)入地及時辦理基本養(yǎng)老保險關(guān)系轉(zhuǎn)移接續(xù)手續(xù)。

           

          國務(wù)院關(guān)于完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定(國發(fā) [2005] 38號)

          各省、自治區(qū)、直轄市人民政府,國務(wù)院各部委、各直屬機構(gòu):

          各地區(qū)和有關(guān)部門按照黨中央、國務(wù)院關(guān)于完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的部署和要求,以確保企業(yè)離退休人員基本養(yǎng)老金按時足額發(fā)放為中心,努力擴大基本養(yǎng)老保險覆蓋范圍,切實加強基本養(yǎng)老保險基金征繳,積極推進企業(yè)退休人員社會化管理服務(wù),各項工作取得明顯成效,為促進改革、發(fā)展和維護社會穩(wěn)定發(fā)揮了重要作用。但是,隨著人口老齡化、就業(yè)方式多樣化和城市化的發(fā)展,現(xiàn)行企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度還存在個人賬戶沒有做實、計發(fā)辦法不盡合理、覆蓋范圍不夠廣泛等不適應(yīng)的問題,需要加以改革和完善。為此,在充分調(diào)查研究和總結(jié)東北三省完善城鎮(zhèn)社會保障體系試點經(jīng)驗的基礎(chǔ)上,國務(wù)院對完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度作出如下決定:

          一、完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的指導(dǎo)思想和主要任務(wù)。以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導(dǎo),認真貫徹黨的十六大和十六屆三中、四中、五中全會精神,按照落實科學(xué)發(fā)展觀和構(gòu)建社會主義和諧社會的要求,統(tǒng)籌考慮當(dāng)前和長遠的關(guān)系,堅持覆蓋廣泛、水平適當(dāng)、結(jié)構(gòu)合理、基金平衡的原則,完善政策,健全機制,加強管理,建立起適合中國國情,實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的基本養(yǎng)老保險制度。主要任務(wù)是:確?;攫B(yǎng)老金按時足額發(fā)放,保障離退休人員基本生活;逐步做實個人賬戶,完善社會統(tǒng)籌與個人賬戶相結(jié)合的基本制度;統(tǒng)一城鎮(zhèn)個體工商戶和靈活就業(yè)人員參保繳費政策,擴大覆蓋范圍;改革基本養(yǎng)老金計發(fā)辦法,建立參保繳費的激勵約束機制;根據(jù)經(jīng)濟發(fā)展水平和各方面承受能力,合理確定基本養(yǎng)老金水平;建立多層次養(yǎng)老保險體系,劃清中央與地方、政府與企業(yè)及個人的責(zé)任;加強基本養(yǎng)老保險基金征繳和監(jiān)管,完善多渠道籌資機制;進一步做好退休人員社會化管理工作,提高服務(wù)水平。

          二、確保基本養(yǎng)老金按時足額發(fā)放。要繼續(xù)把確保企業(yè)離退休人員基本養(yǎng)老金按時足額發(fā)放作為首要任務(wù),進一步完善各項政策和工作機制,確保離退休人員基本養(yǎng)老金按時足額發(fā)放,不得發(fā)生新的基本養(yǎng)老金拖欠,切實保障離退休人員的合法權(quán)益。對過去拖欠的基本養(yǎng)老金,各地要根據(jù)《中共中央辦公廳 國務(wù)院辦公廳關(guān)于進一步做好補發(fā)拖欠基本養(yǎng)老金和企業(yè)調(diào)整工資工作的通知》要求,認真加以解決。

          三、擴大基本養(yǎng)老保險覆蓋范圍。城鎮(zhèn)各類企業(yè)職工、個體工商戶和靈活就業(yè)人員都要參加企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險。當(dāng)前及今后一個時期,要以非公有制企業(yè)、城鎮(zhèn)個體工商戶和靈活就業(yè)人員參保工作為重點,擴大基本養(yǎng)老保險覆蓋范圍。要進一步落實國 家有關(guān)社會保險補貼政策,幫助就業(yè)困難人員參保繳費。城鎮(zhèn)個體工商戶和靈活就業(yè)人員參加基本養(yǎng)老保險的繳費基數(shù)為當(dāng)?shù)厣夏甓仍趰徛毠て骄べY,繳費比例為20%,其中8%記入個人賬戶,退休后按企業(yè)職工基本養(yǎng)老金計發(fā)辦法計發(fā)基本養(yǎng)老金。

          四、逐步做實個人賬戶。做實個人賬戶,積累基本養(yǎng)老保險基金,是應(yīng)對人口老齡化的重要舉措,也是實現(xiàn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度可持續(xù)發(fā)展的重要保證。要繼續(xù)抓好東北三省做實個人賬戶試點工作,抓緊研究制訂其他地區(qū)擴大做實個人賬戶試點的具體方案,報國務(wù)院批準后實施。國 家制訂個人賬戶基金管理和投資運營辦法,實現(xiàn)保 值 增值。

          五、加強基本養(yǎng)老保險基金征繳與監(jiān)管。要全 面落實《社會保險費征繳暫行條例》的各項規(guī)定,嚴格執(zhí)行社會保險登記和繳費申報制度,強化社會保險稽核和勞動保障監(jiān)察執(zhí)法工作,努力提高征繳率。凡是參加企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險的單位和個人,都必須按時足額繳納基本養(yǎng)老保險費;對拒繳、瞞報少繳基本養(yǎng)老保險費的,要依法處理;對欠繳基本養(yǎng)老保險費的,要采取各種措施,加大追繳力度,確?;攫B(yǎng)老保險基金應(yīng)收盡收。各地要按照建立公共財政的要求,積極調(diào)整財政支出結(jié)構(gòu),加大對社會保障的資金投 入。

          基本養(yǎng)老保險基金要納入財政專戶,實行收支兩條線管理,嚴禁擠占挪用。要制定和完善社會保險基金監(jiān)督管理的法律法規(guī),實現(xiàn)依法監(jiān)督。各省、自治區(qū)、直轄市人民政府要完善工作機制,保證基金監(jiān)管制度的順利實施。要繼續(xù)發(fā)揮審計監(jiān)督、社會監(jiān)督和輿論監(jiān)督的作用,共同維護基金******。

          六、改革基本養(yǎng)老金計發(fā)辦法。為與做實個人賬戶相銜接,從2006年1月1日起,個人賬戶的規(guī)模統(tǒng)一由本人繳費工資的11%調(diào)整為8%,全部由個人繳費形成,單位繳費不再劃入個人賬戶。同時,進一步完善鼓勵職工參保繳費的激勵約束機制,相應(yīng)調(diào)整基本養(yǎng)老金計發(fā)辦法。

          《國務(wù)院關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定》(國發(fā)[1997]26號)實施后參加工作、繳費年限(含視同繳費年限,下同)累計滿15年的人員,退休后按月發(fā)給基本養(yǎng)老金?;攫B(yǎng)老金由基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個人賬戶養(yǎng)老金組成。退休時的基礎(chǔ)養(yǎng)老金月標準以當(dāng)?shù)厣夏甓仍趰徛毠ぴ缕骄べY和本人指數(shù)化月平均繳費工資的平均值為基數(shù),繳費每滿1年發(fā)給1%。個人賬戶養(yǎng)老金月標準為個人賬戶儲存額除以計發(fā)月數(shù),計發(fā)月數(shù)根據(jù)職工退休時城鎮(zhèn)人口平均預(yù)期壽命、本人退休年齡、利息等因素確定。

          國發(fā)[1997]26號文件實施前參加工作,本決定實施后退休且繳費年限累計滿15年的人員,在發(fā)給基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個人賬戶養(yǎng)老金的基礎(chǔ)上,再發(fā)給過渡性養(yǎng)老金。各省、自治區(qū)、直轄市人民政府要按照待遇水平合理銜接、新老政策平穩(wěn)過渡的原則,在認真測算的基礎(chǔ)上,制訂具體的過渡辦法,并報勞動保障部、財政部備案。

          本決定實施后到達退休年齡但繳費年限累計不滿15年的人員,不發(fā)給基礎(chǔ)養(yǎng)老金;個人賬戶儲存額一次性支付給本人,終止基本養(yǎng)老保險關(guān)系。

          本決定實施前已經(jīng)離退休的人員,仍按國 家原來的規(guī)定發(fā)給基本養(yǎng)老金,同時執(zhí)行基本養(yǎng)老金調(diào)整辦法。

          七、建立基本養(yǎng)老金正常調(diào)整機制。根據(jù)職工工資和物價變動等情況,國務(wù)院適時調(diào)整企業(yè)退休人員基本養(yǎng)老金水平,調(diào)整幅度為省、自治區(qū)、直轄市當(dāng)?shù)仄髽I(yè)在崗職工平均工資年增長率的一定比例。各地根據(jù)本地實際情況提出具體調(diào)整方案,報勞動保障部、財政部審批后實施。

          八、加快提高統(tǒng)籌層次。進一步加強省級基金預(yù)算管理,明確省、市、縣各級人民政府的責(zé)任,建立健全省級基金調(diào)劑制度,加大基金調(diào)劑力度。在完善市級統(tǒng)籌的基礎(chǔ)上,盡快提高統(tǒng)籌層次,實現(xiàn)省級統(tǒng)籌,為構(gòu)建全國統(tǒng)一的勞動力市場和促進人員合理流動創(chuàng)造條件。

          九、發(fā)展企業(yè)年金。為建立多層次的養(yǎng)老保險體系,增強企業(yè)的人才競爭能力,更好地保障企業(yè)職工退休后的生活,具備條件的企業(yè)可為職工建立企業(yè)年金。企業(yè)年金基金實行完全積累,采取市場化的方式進行管理和運營。要切實做好企業(yè)年金基金監(jiān)管工作,實現(xiàn)規(guī)范運作,切實維護企業(yè)和職工的利益。

          十、做好退休人員社會化管理服務(wù)工作。要按照建立獨立于企業(yè)事業(yè)單位之外社會保障體系的要求,繼續(xù)做好企業(yè)退休人員社會化管理工作。要加強街道、社區(qū)勞動保障工作平臺建設(shè),加快公共老年服務(wù)設(shè)施和服務(wù)網(wǎng)絡(luò)建設(shè),條件具備的地方,可開展老年護理服務(wù),興建退休人員公寓,為退休人員提供更多更好的服務(wù),不斷提高退休人員的生活質(zhì)量。

          十一、不斷提高社會保險管理服務(wù)水平。要高度重視社會保險經(jīng)辦能力建設(shè),加快社會保障信息服務(wù)網(wǎng)絡(luò)建設(shè)步伐,建立高 效運轉(zhuǎn)的經(jīng)辦管理服務(wù)體系,把社會保險的政策落到實處。各級社會保險經(jīng)辦機構(gòu)要完善管理制度,制定技術(shù)標準,規(guī)范業(yè)務(wù)流程,實現(xiàn)規(guī)范化、信息化和專業(yè)化管理。同時,要加強人員培訓(xùn),提高政治和業(yè)務(wù)素質(zhì),不斷提高工作效率和服務(wù)質(zhì)量。

          完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度是構(gòu)建社會主義和諧社會的重要內(nèi)容,事關(guān)改革發(fā)展穩(wěn)定的大局。各地區(qū)和有關(guān)部門要高度重視,加強領(lǐng)導(dǎo),精心組織實施,研究制訂具體的實施意見和辦法,并報勞動保障部備案。勞動保障部要會同有關(guān)部門加強指導(dǎo)和監(jiān)督檢查,及時研究解決工作中遇到的問題,確保本決定的貫徹實施。

          本決定自發(fā)布之日起實施,已有規(guī)定與本決定不一致的,按本決定執(zhí)行。

           

          二00五年十二月三日

          繳費基數(shù)計算

          一、企業(yè)繳納基本養(yǎng)老保險費(以下簡稱企業(yè)繳費)的比例,一般不得超過企業(yè)工資總額的20%(包括劃入個人帳戶的部分),具體比例由省、自治區(qū)、直轄市人民政府確定。少數(shù)省、自治區(qū)、直轄市因離退休人數(shù)較多、養(yǎng)老保險負擔(dān)過重,確需超過企業(yè)工資總額20%的,應(yīng)報勞動部、財政部審批。個人繳納基本養(yǎng)老保險費(以下簡稱個人繳費)的比例,從1997年起,不得低于本人繳費工資的4%,1998年起每兩年提高1個百分點,終達到本人繳費工資的8%。有條件的地區(qū)和工資增長較快的年份,個人繳費比例提高的速度應(yīng)適當(dāng)加快。

          二、按本人繳費工資11%的數(shù)額為職工建立基本養(yǎng)老保險個人帳戶,個人繳費全部記入個人帳戶,其余部分從企業(yè)繳費中劃入。隨著個人繳費比例的提高,企業(yè)劃入的部分要逐步降至3%。個人帳戶儲存額,每年參考銀行同期存款利率計算利息。個人帳戶儲存額只用于職工養(yǎng)老,不得提前支取。職工調(diào)動時,個人帳戶全部隨同轉(zhuǎn)移。職工或退休人員死亡,個人帳戶中的個人繳費部分可以繼承。2005年12月,國務(wù)院發(fā)布的《關(guān)于完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定》規(guī)定,自2006年1月起,個人繳納基本養(yǎng)老保險費的比例統(tǒng)一為8%。

          三、在實際執(zhí)行中,有的地區(qū)企業(yè)繳納基本養(yǎng)老保險費以企業(yè)的工資總額為繳費基數(shù),有的地區(qū)以本企業(yè)職工繳費基數(shù)之和,即以本企業(yè)職工在當(dāng)?shù)厣夏甓嚷毠て骄べY的60%-300%以內(nèi)部分之和為基數(shù)。






           
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